【炭黑產(chǎn)業(yè)網(wǎng)】2月8日消息，近日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了關(guān)于配套制度的重要過渡期安排，其中兩項(xiàng)核心內(nèi)容引起了業(yè)界的廣泛關(guān)注。首先，根據(jù)新規(guī)定，所有上市公司必須在2026年1月1日之前，依據(jù)公司法及證監(jiān)會(huì)的相關(guān)配套制度，在公司章程中明確設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)將接管原本由監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)，而公司則不再保留監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事職位。其次，對(duì)于計(jì)劃首次公開發(fā)行股票的公司，從2026年1月1日起，必須在上市前完成向?qū)徲?jì)委員會(huì)制度的轉(zhuǎn)變。

這一變革標(biāo)志著上市公司治理結(jié)構(gòu)的新篇章。簡(jiǎn)而言之，傳統(tǒng)的監(jiān)事會(huì)制度將逐漸淡出舞臺(tái)，取而代之的是董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)制度。

據(jù)炭黑產(chǎn)業(yè)網(wǎng)了解，審議并通過了《關(guān)于取消公司監(jiān)事會(huì)并修訂<公司章程>的議案》，且在聯(lián)科科技的《公司章程》第一百四十五條修訂中指出，公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)行使以下職權(quán)：

(一)審查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及定期報(bào)告中的財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告;

(二)向董事會(huì)提議聘用或者解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

(三)向董事會(huì)提議聘任或者解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

(四)向董事會(huì)提議因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更以外的原因作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或者重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正;

(五)檢查公司財(cái)務(wù);

(六)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;

(七)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正;

(八)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查;必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān);

(九)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

值得注意的是，聯(lián)科科技在2024年10月就完成了公司章程的修訂，取消了監(jiān)事會(huì)，轉(zhuǎn)而設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。然而，證監(jiān)會(huì)直到同年12月才發(fā)布了《上市公司章程指引(修訂草案征求意見稿)》。這表明，聯(lián)科科技是依據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，自主進(jìn)行了章程的修訂。

關(guān)于，首家取消監(jiān)事會(huì)的上市公司是誰?這件事是存在異議的。振華股份(603067.SH)和聯(lián)科科技(001207.SZ)均被視為可能的先行者，兩家公司在具體操作上存在一定的差異：

振華股份選擇在其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)中審議修訂公司章程的議案，并未單獨(dú)提出取消監(jiān)事會(huì)的議案;相比之下，聯(lián)科科技則明確將取消監(jiān)事會(huì)的議案納入了審議范圍。在信息披露層面，振華股份僅在董事會(huì)換屆選舉公告中簡(jiǎn)要提及了不再設(shè)置監(jiān)事會(huì)的決定，而聯(lián)科科技則在董事會(huì)決議公告中明確宣布了取消監(jiān)事會(huì)，并將監(jiān)事會(huì)職權(quán)轉(zhuǎn)由審計(jì)委員會(huì)行使。

值得注意的是，對(duì)于取消監(jiān)事會(huì)是否需要單獨(dú)形成明確議案并提交給相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)審議，當(dāng)前的相關(guān)法規(guī)并未給出明確規(guī)定，這或許需要監(jiān)管部門進(jìn)一步予以明確?，F(xiàn)行公司法僅規(guī)定了股東會(huì)有權(quán)“選舉和更換董事、監(jiān)事”，并未涉及取消監(jiān)事的情況;同時(shí)，雖然董事會(huì)職權(quán)包括“決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置”，但監(jiān)事會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與董事會(huì)平級(jí)，并不屬于董事會(huì)有權(quán)決定的“公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)”范疇。

2025年2月6日晚間，*ST中利發(fā)布公告稱，根據(jù)最新法規(guī)及公司治理實(shí)際需要，對(duì)《公司章程》進(jìn)行了修訂，取消監(jiān)事會(huì)，其職權(quán)由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)行使，并廢止了相關(guān)監(jiān)事會(huì)制度，同時(shí)對(duì)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了相應(yīng)修訂。

目前來看，眾多國(guó)資企業(yè)對(duì)《公司法》中關(guān)于取消監(jiān)事會(huì)的條款表現(xiàn)出了積極的回應(yīng)態(tài)度。

自貢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團(tuán)、新疆新業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(集團(tuán))有限責(zé)任公司等均在2月7日發(fā)布公告，宣布取消監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事，并在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。此外，重慶城投集團(tuán)等大型國(guó)企集團(tuán)也在今年1月及2月陸續(xù)撤銷了監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)，這一趨勢(shì)在重慶、廈門、成都等多地的大型國(guó)企中逐漸顯現(xiàn)。